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현재 2025년 및 2026년의 세율, 공제, 세액 공제 및 유효 세율을 고려하여 미국 연방 소득세를 추정합니다.
| 세율 | 과세 소득 구간 | 과세된 금액 | 세금 |
|---|---|---|---|
| 10.0% | $0에서 $12,400까지 | $12,400 | $1,240 |
| 12.0% | $12,400에서 $50,400까지 | $38,000 | $4,560 |
| 22.0% | $50,400에서 $105,700까지 | $18,500 | $4,070 |
소득세 계산기는 공제를 차감하고 귀하의 신고 상태에 대한 IRS 한계 세율을 적용한 후 귀하가 납부해야 할 연방 소득세를 추정합니다. 중요한 세부 사항은 미국 연방 소득세가 누진세라는 것입니다: 더 높은 구간에 도달한다고 해서 모든 달러가 더 높은 세율로 과세되는 것은 아닙니다. 각 구간의 달러만 해당 구간의 비율로 과세됩니다. 이 계산기는 2025년 및 2026년의 일반 연방 소득세에 중점을 두고 있습니다. 표준 공제, 사용자 정의 항목별 공제 금액, 선택적 세액 공제 및 구간별 분석을 지원하여 추정치의 출처를 확인할 수 있습니다. 세금 소프트웨어나 세무 전문가를 대체하지 않으며, 주세, 사회 보장 및 메디케어 급여세, 자본 이득세, AMT, 자영업세 또는 모든 특별 공제를 모델링하지 않습니다.
2026년에 제출할 신고를 위해 2025년을 선택하거나, 2027년에 제출할 신고를 계획하기 위해 2026년을 선택하십시오. 계산기는 해당 연도의 IRS 구간 및 표준 공제를 자동으로 적용합니다.
단독, 부부 공동 신고, 부부 별도 신고 또는 가장을 선택하십시오. 신고 상태는 표준 공제와 구간 기준을 모두 제어합니다.
표준 공제 또는 항목별 공제 이전의 일반 소득을 사용하십시오. 조정된 총 소득을 이미 알고 있다면, 이는 총 급여보다 더 나은 계획 입력이 될 수 있습니다.
빠른 추정을 위해 표준 공제를 사용하거나, 항목별 공제를 선택하고 항목별 공제가 더 높을 경우 자신의 금액을 입력하십시오.
결과는 세액 공제 후 추정 세금, 과세 소득, 세액 공제 전 세금, 한계 세율, 실효 세율 및 각 구간에서 발생하는 세금의 양을 보여줍니다.
과세 소득 = max(0, 연간 소득 - 공제) 세액 공제 전 세금 = 각 구간의 금액 x 해당 구간의 세율의 합계 세액 공제 후 세금 = max(0, 세액 공제 전 세금 - 세액 공제) 실효 세율 = 세액 공제 후 세금 / 연간 소득 한계 세율 = 다음 과세 달러에 대한 세율 예시: 2026년 단독 신고자의 소득이 $85,000인 경우 표준 공제 = $16,100 과세 소득 = $85,000 - $16,100 = $68,900 10% 구간: $12,400 x 10% = $1,240 12% 구간: $38,000 x 12% = $4,560 22% 구간: $18,500 x 22% = $4,070 추정 세금 = $9,870
계산기는 일반 연방 소득세에 대해 IRS 한계 세율 방법을 적용합니다. 선택한 공제를 먼저 빼고, 과세 소득의 각 층을 해당 구간 세율로 과세합니다. 세액 공제는 구간 세금이 계산된 후에 차감됩니다. 이는 일반 연방 소득세에 대한 추정치일 뿐이며, 자본 이득, 자영업 소득, AMT, 환급 가능한 세액 공제, 주 세금, 급여세 및 최근 OBBB 특별 공제에 대해 별도의 규칙이 적용될 수 있습니다.
| 시나리오 | 추정 연방 소득세 |
|---|---|
2026 단독 신고자 - $85,000 소득 - 표준 공제 | $9,870 과세 소득은 $68,900이며, 다음 달러는 22% 구간에 해당합니다. |
2026 부부 공동 신고 - $150,000 소득 - 표준 공제 | $15,340 과세 소득은 $32,200 표준 공제를 차감한 후 $117,800입니다. |
2025 가장 - $65,000 소득 - 표준 공제 | $4,625 과세 소득은 OBBB 업데이트된 $23,625 표준 공제를 차감한 후 $41,375입니다. |
마지막 업데이트